. Beregne risikoen for mislighold som långiver
Hvordan beregner du EAD-derivater?
For å beregne EAD-derivatene, må du først bestemme den utestående saldoen på lånet, renten og løpetiden på lånet. Du vil da bruke følgende formel:
EAD = Utestående saldo x rentesats x løpetid
For eksempel, hvis den utestående saldoen på lånet er $1 000, er renten 5 %, og løpetiden på lånet lånet er 5 år, EAD ville være $1000 x 5% x 5 år, eller $250.
Hva er EAD i IFRS 9? EAD er forventet tap på et lån over levetiden. I henhold til IFRS 9 er bankene pålagt å bruke en fremtidsrettet tilnærming for å estimere forventede kredittap, som betyr å ta hensyn til faktorer som ennå ikke har inntruffet, men som forventes å gjøre det i løpet av lånets løpetid. Dette i motsetning til tidligere regnskapsstandarder, som kun krevde bruk av historiske data. Bruken av forventede kredittap gjør at bankene kan dekke tap tidligere, noe som bør forbedre nøyaktigheten av deres regnskap.
Hva er EAD i fare?
EAD er forkortelsen for "Forventet gjennomsnittlig standard". EAD er et risikomål som brukes i banknæringen for å estimere det gjennomsnittlige tapet som en bank kan forvente å pådra seg på et lån over lånets levetid. EAD brukes til å bestemme tapsbeløpet som en bank skal sette av i sine tapsreserver.
Hva er sannsynligheten for mislighold i kredittrisiko?
Når långivere vurderer en lånesøkers kredittverdighet, bruker de ofte en beregning kalt "sannsynligheten for mislighold" (PD) for å vurdere sannsynligheten for at låntakeren vil misligholde lånet. PD er basert på låntakerens kreditthistorie og andre faktorer, og den uttrykkes vanligvis i prosent.
For eksempel, hvis en låntaker har en PD på 1 %, betyr det at det er 1 % sjanse for at låntakeren misligholder lånet. Hvis låntakeren har en PD på 5 %, betyr det at det er 5 % sjanse for at låntakeren misligholder lånet.
Långivere bruker PD for å hjelpe dem med å vurdere risikoen ved et lån. Lån med høyere PD anses å være mer risikable, og lån med lavere PD anses å være mindre risikable.
Det finnes en rekke forskjellige metoder som långivere bruker for å beregne PD, og den spesifikke metoden som en långiver bruker kan påvirke PD som til slutt blir tildelt en låntaker.
Som hovedregel er det slik at jo høyere PD, jo høyere rente vil låntaker bli belastet på lånet. Dette er fordi långivere krever høyere renter på lån som anses å være mer risikable.
Sannsynligheten for mislighold er en viktig beregning for långivere, men det er ikke den eneste beregningen långivere bruker når de vurderer en lånesøkers kredittverdighet. Andre faktorer, som låntakerens kredittscore og gjeld i forhold til inntekt, er også viktige hensyn.
Hva er EAD i CECL? EAD (Expected Average Default) i CECL (Current Expected Credit Losses) er den gjennomsnittlige misligholdsraten som forventes å oppleves i løpet av en låneporteføljes levetid. Denne satsen brukes til å estimere kredittapene som forventes påløpt over låneporteføljens løpetid. EAD beregnes ved å ta hensyn til de historiske misligholdsratene for lånene i porteføljen, samt andre faktorer som kan påvirke forventet misligholdsrate, for eksempel gjeldende økonomiske forhold.