Kontantstrømmen fra operasjonelle aktiviteter (CFO) er et mål på et selskaps økonomiske resultater som viser hvor mye kontanter som genereres fra selskapets normale forretningsdrift.
Denne kontantstrømberegningen er viktig fordi den viser hvor mye kontanter et selskap har tilgjengelig for å betale for gjeld og andre utgifter. Et selskap med en sterk finansdirektør vil ha mer penger tilgjengelig for å reinvestere i virksomheten og utvide virksomheten.
CFO beregnes ved å legge sammen alle kontantstrømmer og trekke fra alle kontantstrømmer fra et selskaps driftsaktiviteter. Disse aktivitetene inkluderer elementer som salg, kvitteringer fra kunder og betalinger til leverandører.
CFO er en nøkkelverdi som investorer bruker for å vurdere et selskaps økonomiske helse. En sterk finansdirektør indikerer at et selskap genererer mye penger fra driften og er i en god posisjon til å betale gjelden og investere i vekst. Hvordan får du FCF fra CFO? Du kan få FCF fra CFO ved å trekke fra kapitalutgifter fra CFO.
Hva er den viktigste linjen i kontantstrømoppstillingen?
Det er ikke noe definitivt svar på dette spørsmålet, da det avhenger av den spesifikke virksomheten og hva ledelsen prøver å oppnå. Noen eksperter antyder imidlertid at den viktigste linjen i kontantstrømoppstillingen er den operasjonelle kontantstrømmen, da den gir innsikt i et selskaps evne til å generere kontanter fra kjernevirksomheten.
Hva er de to typene kontantstrømoppstilling?
Det er to typer kontantstrømoppstilling: driftskontantstrømoppstilling og investeringskontantstrømoppstilling.
Driftskontantstrømoppstillingen viser kontantstrømmer og -utbetalinger fra et selskaps hovedaktiviteter. Dette inkluderer kontantkvitteringer fra kunder og kontantbetalinger til leverandører.
Investeringskontantstrømoppstillingen viser kontantstrømmer og -utbetalinger fra et selskaps investeringsaktiviteter. Dette inkluderer kontantinntekter fra salg av investeringer og kontantbetalinger for kjøp av investeringer.
Er CFO det samme som EBITDA?
CFO (eller kontantstrøm fra drift) er et mål på et selskaps økonomiske resultater, beregnet som nettoinntekt pluss ikke-kontante utgifter.
EBITDA (eller resultat før renter, skatter, avskrivninger og amortisering) er et mål på et selskaps lønnsomhet, beregnet som netto inntekt pluss rentekostnader, skatter, avskrivninger og amortiseringer.
Både finansdirektør og EBITDA er nyttige mål på et selskaps økonomiske resultater, men de er ikke det samme. CFO er et mål på en bedrifts evne til å generere kontantstrøm fra driften, mens EBITDA er et mål på en bedrifts lønnsomhet.
Hva er hovedformålet med en kontantstrømoppstilling?
Hovedformålet med en kontantstrømoppstilling er å vise hvordan et selskaps kontanter har endret seg over tid. Uttalelsen starter med et selskaps begynnende kontantsaldo og sporer deretter hvordan kontantene har kommet inn (fra driftsaktiviteter, investeringsaktiviteter og finansieringsaktiviteter) og gått ut (til utgifter, investeringer og utbytte). Ved å spore denne informasjonen kan et selskap se om det genererer nok penger til å dekke utgiftene og om det må ta skritt for å skaffe mer penger.