Et inntektsfond er en type aksjefond som er utformet for å gi investorer regelmessig inntekt, vanligvis i form av utbytte eller rentebetalinger. Inntektsfond kan investere i en rekke aktivaklasser, inkludert aksjer, obligasjoner og eiendom.
Inntektsfond har vanligvis en høyere distribusjonsrate enn andre typer verdipapirfond, noe som betyr at de er underlagt høyere skatter. Inntektsfond er også generelt mer konservative enn andre typer verdipapirfond, noe som betyr at de kan ha lavere avkastning i det lange løp.
Hva er forskjellen mellom verdipapirfond og sammenslåtte separate kontoer?
Det er noen få viktige forskjeller mellom verdipapirfond og sammenslåtte separate kontoer. Den kanskje mest bemerkelsesverdige forskjellen er at aksjefond er regulert av Securities and Exchange Commission (SEC), mens sammenslåtte separate kontoer ikke er det. Dette betyr at verdipapirfond er underlagt visse opplysningskrav og andre restriksjoner som sammenslåtte separate kontoer ikke er.
En annen viktig forskjell er at aksjefondsinvestorer eier aksjer i fondet, mens investorer på separate kontoer eier individuelle verdipapirer. Dette kan utgjøre en stor forskjell når det gjelder likviditet og åpenhet. For eksempel kan aksjefondsinvestorer vanligvis selge sine aksjer når som helst, mens investorer i sammenslåtte separate kontoer kan måtte vente på at kontoen blir "likvidert" for å få ut pengene sine. I tillegg kan aksjefondsinvestorer se nøyaktig hvilke verdipapirer fondet eier, mens investorer i en samlet separat konto vanligvis ikke kan.
Endelig har verdipapirfond vanligvis et profesjonelt ledelsesteam som overvåker investeringene, mens investorer i sammenslåtte separate kontoer vanligvis tar sine egne investeringsbeslutninger. Denne forskjellen kan være betydelig, ettersom den betyr at investorer i verdipapirfond kan betale gebyrer for profesjonell forvaltning, mens investorer på separate kontoer ikke vil gjøre det.
Hvem driver et samlet inntektsfond som beskrevet i IRC 170 b )( 1 )?
Et samlet inntektsfond er en type investeringsfond som forvaltes av en profesjonell investeringsforvalter. Fondet samler pengene til mange investorer og investerer dem i en rekke eiendeler, for eksempel aksjer, obligasjoner og eiendom. Fondets forvalter streber etter å generere en avkastning for investorene som er større enn avkastningen de ville oppnådd dersom de investerte pengene sine på en tradisjonell bankkonto.
Hvordan fungerer en CRUT?
En CRUT er en veldedig gjenstående aksjefond. Det er en trust som er opprettet med det formål å gi veldedige gaver. Trusten er finansiert med kontanter eller eiendom, og bobestyreren foretar periodiske utbetalinger til mottakerne. Utbetalingene er basert på verdien av tillitseiendommen, og kan enten være faste eller variable. Tilliten kan enten være ugjenkallelig eller gjenkallelig.
Hva er et SMA vs aksjefond?
SMA vs aksjefond er en sammenligning mellom to investeringsbiler. Både SMA-er og verdipapirfond er profesjonelt forvaltet og kan tilby investorer en diversifisert portefølje. Det er imidlertid noen viktige forskjeller mellom de to.
Verdipapirfond er regulert av SEC og er pålagt å opplyse om sine beholdninger, investeringsstrategier og ytelse. SMA-er er ikke regulert av SEC og trenger ikke å avsløre sine beholdninger eller investeringsstrategier.
Verdipapirfond er tilgjengelig for alle investorer, mens SMA kun er tilgjengelig for akkrediterte investorer.
Verdipapirfond har vanligvis lavere avgifter enn SMA-er.
Verdipapirfond kan handles på større børser, mens SMA ikke handles på børser.
Verdipapirfond er underlagt markedssvingninger, mens SMA ikke er det.
Så, hva er et SMA vs aksjefond? En SMA er en type investeringsbil som ikke er regulert av SEC, som ikke trenger å avsløre sine beholdninger eller investeringsstrategier, og er kun tilgjengelig for akkrediterte investorer. Verdipapirfond er regulert av SEC, er pålagt å avsløre sine beholdninger, investeringsstrategier og ytelse, og er tilgjengelige for alle investorer.
Hvor lenge kan en CRUT vare?
En CRUT (charitable rest unitrust) er en type fond som ofte brukes til å gi veldedige gaver. Trusten er vanligvis satt opp slik at giveren gir et første bidrag til trusten, og deretter foretar trusten periodiske utbetalinger til den utpekte veldedige organisasjonen. Utbetalingene kan gjøres enten for en bestemt periode, eller for trustens levetid.
Det er ingen grense for hvor lenge en CRUT kan vare. Trusten må imidlertid opphøre senest 21 år etter den siste gjenlevende begunstigedes død.