Begrepet kontanthåndtering refererer til settet med organisatoriske og strategiske tiltak som påvirker pengestrømmene og de økonomiske resultatene til et selskap. I utgangspunktet tar det tak i optimalisering av utgifter og inntekter knyttet til plassering av overskudd og innhenting av eksterne midler, minimerer risiko og gir organisasjonen en riktig grad av likviditet og gjeld.
Derfor håndterer kontanthåndtering i selskapet ledelsen av økonomiske ressurser som selskapet har, betaling og forhandling med finansielle enheter og i driften av innsamlingsselskapets grunnleggende funksjoner.
Kontanthåndteringsfunksjoner
Konseptet med kontanthåndtering går utover styringen av tesorería. Dette begrepet er definert som styring av umiddelbar likviditet, som er til stede i kontanter eller i kontoer hos finansinstitusjoner. For sin del omfatter kontanthåndtering et bredere konsept, da det inkluderer den økonomiske faktoren for å administrere salg og kundesamlinger, samt administrere kjøp og betaling til leverandører.
Blant funksjonene til kontanthåndtering er følgende:
- Studie av kretsene for selskapets pengestrømmer.
- Gjennomgang av de ulike innkrevings- og betalingsmåtene som brukes i disse kretsene.
- Det er ansvarlig for å administrere statens saldoer, av ressursene som selskapet har.
- Studie og permanent overvåking av finansielle markedsforhold.
- Optimalisering av økonomiske resultater fra treasury management.
- Kontroll av selskapets likviditet gjennom den permanente statskassen og kontrollen med utviklingen.
Derfor kan kontanthåndtering defineres som ledelsen av likviditet av selskapet, forstå dette som volumet av penger i banker og kontanter, og dets evne til å få det fra finansmarkedet. Den er integrert i selskapets nåværende ledelse, og innebærer derfor styring av kontantstrømmen gjennom bruk av en rekke verktøy.
Kontroll av utgifter