Hva er et konsern regnskap?

Er du morselskap i et konsern må du i tillegg til selskapsregnskapet utarbeide et konsernregnskap. Dette utarbeides ved å slå sammen regnskapene til morselskapet og datterselskapene. Formålet er å vise konsernets stilling som en økonomisk enhet.

Les mer

Ta dette i betraktning, hvordan oppstår et konsern?

Et konsern er sammenslutningen av selvstendige selskaper til én økonomisk enhet. Et konsern oppstår når et såkalt morselskap har bestemmende innflytelse over ett eller flere andre selskaper, såkalte datterselskaper. Derav, hvem er pep i norge? Politisk eksponerte personer er fysiske personer som innehar eller har innehatt høytstående offentlig verv eller stilling i en annen stat enn Norge. Slike kunder skal underlegges forsterket kundekontroll.

Følgelig, hvorfor spør norsk tipping om jeg er pep?

Formålet med kravet er å motvirke at midler som har opphav i korrupsjon blir hvitvasket gjennom våre tjenester. Et av kravene i hvitvaskingsregelverket er å spørre alle våre kunder om de selv er PEP eller om de er nært familiemedlem eller nærstående til en PEP. Så hvorfor spørsmål om pep? Som bank er vi pålagt å følge ekstra godt med på personer med høytstående verv eller stillinger, ofte omtalt som politisk eksponerte personer (PEP). Dette skyldes at personer som innehar høytstående politiske verv eller andre lignende posisjoner internasjonalt er ansett som en risikogruppe når det gjelder hvitvasking.

Hvem kan være Hvitvaskingsansvarlig?

I mindre regnskapsførerforetak legger Finanstilsynet til grunn at hvitvaskingsansvarlig er en person i ledelsen eller daglig leder eller styremedlem. I enkeltpersonforetak vil normalt innehaver også være hvitvaskingsansvarlig. Hva definerer hvitvaskingsloven som reelle rettighetshaver? Etter hvitvaskingsloven § 14 anses en fysisk person som reell rettighetshaver i foretak C dersom vedkommende eier / kontrollerer mer enn 25 % av et foretak A som igjen eier / kontrollerer mer enn 25 % av foretak B, som igjen eier/kontrollerer mer enn 25 % av foretak C (mer enn 25 % eierskap / kontroll i hvert ledd).

Hvilke opplysninger må du registrere om privat kunden for å oppfylle hvitvaskingsloven?

Kundensmåopplysningene måkundenmå

Privatkunder

• Navn.
• Fødselsnummer, D-nummer.
• Adresse.

Hva betyr eierskap? Eierskap betyr å ha kontroll over noe, for eksempel et eiendomsmeglerfirma, et selskap eller en virksomhet. Å eie noe innebærer også å ha rettighetene og fordelene som følger med det, for eksempel inntekter, gevinster og formue.

Hva er PEP hvitvasking?

PEP hvitvasking er en type hvitvasking som brukes til å rengjøre penger som er blitt brukt til ulovlige aktiviteter. PEP hvitvasking er ofte brukt til å rengjøre penger som er skjult fra skattemyndighetene eller som er brukt til å finansiere kriminalitet.