Seksjon 1231 gevinst er gevinsten realisert fra salg av eiendom som har vært holdt i mer enn ett år. Denne typen gevinst beskattes med en lavere sats enn alminnelig inntekt, noe som gjør det til et attraktivt alternativ for investorer som ønsker å maksimere fortjenesten.
For å kvalifisere for den reduserte skattesatsen må eiendommen klassifiseres som en formuesformue. Dette inkluderer land, bygninger, maskiner og utstyr som brukes i en virksomhet. Personlig eiendom, for eksempel et hjem eller bil, kvalifiserer ikke.
Dersom eiendommen holdes i mindre enn ett år, regnes den som en kortsiktig salgsgevinst og beskattes med den høyere ordinære skattesatsen.
Seksjon 1231-gevinsten er rapportert på skjema D i skjemaet 1040. Kan vanlige tap oppveie 1231-gevinster? Nei, vanlige tap kan ikke utligne 1231 gevinster. 1231-gevinster er kapitalgevinster som er underlagt særskilte skattesatser, og som ikke utlignes av ordinære tap. Er 1231 gevinst ordinær eller kapital? Hvis du sikter til 1231 Gevinst ved salg av en eiendom, anses det å være en salgsgevinst. Er salg av utleieeiendom rapportert på 4797? Ja, salg av utleieeiendom rapporteres på skjema 4797.
Hvorfor er behandlingen av seksjon 1231 gevinster og tap for individuelle skattebetalere mer fordelaktig enn behandlingen av gevinster og tap fra andre eiendeler?
Hovedfordelen med behandlingen av seksjon 1231 gevinster og tap for individuelle skattytere er at den gir dem mulighet til å utsette skatt på gevinsten ved salg av eiendommen. Dette er fordi gevinstene behandles som kapitalgevinster, som beskattes med en lavere sats enn alminnelig inntekt. I tillegg kan skattyter velge å rulle over gevinsten til et annet stykke eiendom, som lar dem utsette skatt på gevinsten på ubestemt tid. Betraktes seksjon 1231-gevinst som investeringsinntekt? Ja, Seksjon 1231 Gevinst regnes som investeringsinntekt. Dette skyldes at salg av en kapitaleiendel holdt i mer enn ett år resulterer i en langsiktig kapitalgevinst, som skattemessig behandles som investeringsinntekt.