En Credit Shelter Trust er en type trust som vanligvis brukes i eiendomsplanlegging. Det blir også noen ganger referert til som en bypass-trust eller en unntatt tillit. Formålet med denne trusten er å beskytte boet til den første ektefellen som dør fra eiendomsskatt. Dette gjøres ved å plassere eiendeler i trusten som da ikke er underlagt eiendomsskatt når den andre ektefellen dør.
Det er noen forskjellige måter en Credit Shelter Trust kan struktureres på. En vanlig måte er at trusten deles i to deler, hvor den første delen er fritatt for eiendomsskatt og den andre delen er underlagt eiendomsskatt. En annen vanlig måte å strukturere en Credit Shelter Trust på er å ha den slik at eiendelene i trusten ikke blir distribuert til mottakerne før den andre ektefellen dør.
The Credit Shelter Trust er et verktøy som kan brukes til å spare på eiendomsskatt. Det er viktig å samarbeide med en erfaren eiendomsplanleggingsadvokat for å finne ut om denne typen tillit er riktig for din situasjon. Hvor mye kan du arve uten å betale føderale skatter? I USA er det ingen føderal eiendomsskatt på arv, så du kan arve et hvilket som helst beløp eller eiendom uten å betale skatt på det. Noen stater har imidlertid eiendomsskatt, så du kan bli pålagt å betale skatt på arven din hvis du bor i en av disse statene. I tillegg, hvis boet er stort nok, kan bobestyreren bli pålagt å sende inn en føderal eiendoms selvangivelse, selv om ingen skatt er skyldig.
Hva skjer når du fraskriver deg en tillit? Når du fraskriver deg en tillit, nekter du i hovedsak å akseptere fordelene med tilliten. Dette betyr at du ikke vil motta noen av eiendelene som holdes i trusten, og du vil ikke være ansvarlig for noen av trustens forpliktelser eller forpliktelser. Tilliten vil deretter bli gitt videre til neste kvalifiserte mottaker.
Hva skjer hvis jeg overlater IRA til en trust?
Hvis du overlater din IRA til en trust, vil tillitsmannen være ansvarlig for å administrere kontoen og distribuere eiendelene i henhold til trustens vilkår. Tillitsmannen kan være et familiemedlem, en venn eller en profesjonell tillitsmann.
Den største fordelen med å overlate din IRA til en trust er at den kan bidra til å beskytte eiendelene mot kreditorer og rovdyr. Det kan også gi mer kontroll over hvordan og når eiendelene fordeles. Du kan for eksempel spesifisere at eiendelene skal brukes til utdanning av barnebarna eller til forsørgelse av din ektefelle.
En annen fordel med å overlate din IRA til en trust er at det kan bidra til å minimere skatter. For eksempel, hvis du overlater din IRA til din ektefelle, vil hun bli pålagt å ta utdelinger fra kontoen og betale skatt på disse utdelingene. Men hvis du overlater din IRA til en trust, kan bobestyreren fordele eiendelene over en periode på år, noe som kan bidra til å minimere skatteplikten.
Det er noen ulemper ved å overlate din IRA til en trust. For det første kan det være vanskelig å finne en bobestyrer som du stoler på til å administrere kontoen og fordele eiendelene etter dine ønsker. For det andre kan det være gebyrer knyttet til å opprette og vedlikeholde en trust. Til slutt, hvis trusten ikke er riktig strukturert, kan eiendelene ikke være beskyttet mot kreditorer og rovdyr.
Hvis du vurderer å overlate din IRA til en trust, bør du diskutere planene dine med en kvalifisert finansiell rådgiver for å sikre at trusten er riktig strukturert og at du forstår de potensielle fordelene og ulempene. Når bør en ansvarsfraskrivelse brukes? En ansvarsfraskrivelse trust er en type trust som er opprettet for å sørge for fordeling av eiendeler i tilfelle den opprinnelige mottakeren fraskriver seg sin interesse i eiendommen. Denne typen tillit brukes ofte for å ivareta interessene til mottakerne og for å sikre at eiendommen fordeles i samsvar med tilskuddsgivers ønsker.
Kan en IRA gå inn i en kredittsikring?
Ja, en IRA kan gå inn i en kredittsikring. Imidlertid er det visse regler og forskrifter som må følges for at IRA skal forbli i god anseelse og fortsette å vokse utsatt.
Den første regelen er at kredittvernfondet skal være en "kvalifisert" trust. Dette betyr at den må oppfylle kravene i Internal Revenue Code.
Den andre regelen er at kredittbeskyttelsesfondet skal være ugjenkallelig. Dette betyr at når IRA er overført til tilliten, kan ikke kontoeieren ombestemme seg og ta IRA ut igjen.
Den tredje regelen er at kredittforetaket må ha en utpekt begunstiget. Dette betyr at kontoeieren ikke kan navngi seg selv som begunstiget av trusten.
Den fjerde regelen er at kredittbeskyttelsesfondet må være forsvarlig finansiert. Dette betyr at kontoeieren må sørge for at det er tilstrekkelige eiendeler i trusten til å dekke IRA-saldoen.
Hvis alle disse reglene følges, vil IRA forbli i god anseelse og fortsette å vokse utsatt for skatt.