En kontantstrømplan er et verktøy som bedrifter bruker til å spore og forutsi deres inn- og utstrømmer av kontanter. Hensikten med en kontantstrømplan er å sikre at en virksomhet har nok kontanter på hånden til å oppfylle sine økonomiske forpliktelser når de forfaller.
En kontantstrømplan inkluderer vanligvis en prognose for et selskaps inntekter og utgifter for en viss tidsperiode, samt en tidsplan for når disse inntektene og utgiftene forventes å bli mottatt og utbetalt. Planen vil også inkludere en fremskrivning av selskapets avsluttende kontantbeholdning for hver periode.
Hvordan måler du kontantstrømytelse?
Det finnes en rekke måter å måle kontantstrømytelse på. En vanlig metode er å beregne kontantstrømdekningsgraden, som måler et selskaps evne til å betale tilbake gjeldsforpliktelsene fra kontantstrømmen. For å beregne dette forholdet må du først beregne et selskaps kontantstrøm fra driften (CFFO). Dette kan gjøres ved å ta selskapets nettoinntekt, legge tilbake eventuelle ikke-kontante utgifter (som avskrivninger), og deretter trekke fra eventuelle endringer i arbeidskapital. Når du har CFFO, kan du dele den på selskapets totale gjeldsbetalinger for perioden. Dette vil gi deg dekningsgraden for kontantstrøm.
Et annet vanlig mål på kontantstrømytelse er forholdet for fri kontantstrøm (FCF). Dette forholdet måler mengden kontantstrøm som et selskap har tilgjengelig for å reinvestere i virksomheten eller betale tilbake kreditorene. For å beregne FCF, må du først beregne et selskaps operasjonelle kontantstrøm (OCF). Dette kan gjøres ved å ta selskapets nettoinntekt, legge tilbake eventuelle ikke-kontante utgifter (som avskrivninger), og deretter trekke fra eventuelle endringer i arbeidskapital. Når du har OCF, kan du trekke fra selskapets kapitalutgifter (CAPEX) for perioden. Dette vil gi deg selskapets frie kontantstrøm. Du kan deretter dele dette på selskapets totale gjeldsbetalinger for perioden for å få FCF-forholdet.
Det finnes en rekke andre forholdstall som kan brukes til å måle kontantstrømytelse. Disse inkluderer forholdet mellom operasjonell kontantstrøm og salg (OCFS), forholdet mellom kontantstrøm og totale eiendeler (CFA) og forholdet mellom kontantstrøm og total gjeld (CFL). Hva brukes en kontantstrømoppstilling til? En kontantstrømoppstilling brukes til å spore bevegelsen av kontanter inn og ut av en virksomhet. Denne informasjonen kan brukes til å ta beslutninger om hvordan du skal allokere ressurser, administrere kontantstrøm og ta investeringsbeslutninger. Kontantstrømoppstillingen kan også brukes til å vurdere den økonomiske helsen til en virksomhet.
Hva kalles en skriftlig kontantstrømplan?
En skriftlig kontantstrømplan kalles en "kontantstrømprognose." Denne prognosen er et verktøy som bedrifter bruker for å estimere fremtidige kontantstrømmer. Prognosen kan brukes til å planlegge for kortsiktige behov, for eksempel lagerkjøp, eller langsiktige behov, for eksempel utvidelse.
Hvordan styrer du kontantstrømmen?
Det er noen forskjellige måter bedrifter kan styre kontantstrømmen på. En måte er å holde et godt øye med deres kundefordringer og leverandørgjeld. Dette betyr å overvåke hvor mye penger som kommer inn og ut, og sørge for at det er nok kontanter på hånden til å dekke alle utgiftene. En annen måte å administrere kontantstrømmen på er å tilby rabatter for tidlig betaling, eller å sette opp betalingsplaner for kunder som har problemer med å betale regningene sine.
Hva er en kontantstrømplan? En kontantstrømplan er et finansielt verktøy som brukes til å forutsi et selskaps fremtidige kontantstrøm. Planen anslår hvor mye penger selskapet vil motta og hvor mye det vil bruke over en spesifisert tidsperiode. Kontantstrømplanen brukes til å vurdere et selskaps økonomiske helse og for å ta beslutninger om hvordan de skal allokere ressursene.